2024 종합부동산세 납부, 기한, 기준 조회의 모든것

 

 

 

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종합부동산세 특례 신청 필수! 9월에 꼭 챙겨야 할 절세 방법

2024년 9월은 종합부동산세(종부세) 특례 신청이 가능한 중요한 시기입니다. 매년 이 시기에 종부세 특례 신청을 통해 많은 세금을 절약할 수 있기 때문에, 주택 소유자들은 이를 놓치지 말아야 합니다. 종부세는 6월 1일 기준으로 보유한 주택의 공시가격 합계가 일정 기준을 초과할 때 부과되는 세금으로, 주택 소유 형태에 따라 다양한 특례 혜택을 받을 수 있습니다. 이 글에서는 종부세 절세를 위한 다양한 특례 혜택과 신청 방법에 대해 구체적으로 안내하니, 종부세 부담을 줄이고 싶은 분들은 끝까지 읽어보시기 바랍니다.

 

 

 

 

 

종합부동산세 기본 개념과 과세 기준

종부세는 6월 1일 기준으로 각 개인이 보유한 주택의 공시가격 합계가 일정 금액을 초과할 때 부과됩니다. 주택을 1가구 1주택으로 단독명의로 소유하고 있는 경우, 12억 원까지 공제되며, 이 외의 경우는 9억 원이 기본 공제액으로 적용됩니다. 특히, 3주택 이상 또는 조정대상지역에서 2주택을 소유한 경우에는 중과세율이 적용됩니다. 주택의 수는 개인별로 계산되지만, 1가구 1주택 여부는 세대별로 합산하여 판단하게 됩니다.

종부세 절감을 위한 특례는 9월 중에 신청할 수 있으며, 각 특례의 조건을 꼼꼼히 확인하고 자신에게 적합한 혜택을 신청하는 것이 중요합니다. 절세 방법을 적극 활용하면 종부세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

1가구 1주택 단독명의 특례

부부 공동명의로 주택을 소유하고 있더라도, 이를 단독명의로 간주하여 1가구 1주택 혜택을 받을 수 있는 특례가 존재합니다. 이 특례를 통해 12억 원의 공제 혜택을 받을 수 있으며, 더 나아가 60세 이상 고령자와 5년 이상 장기 보유한 경우 최대 80%의 세액공제까지 받을 수 있습니다.

부부 공동명의의 경우, 각각 9억 원의 공제를 적용받는 것과 단독명의로 12억 원 공제 및 세액공제를 받는 두 가지 방법 중 선택할 수 있습니다. 자신에게 가장 유리한 방식을 선택하는 것이 중요하며, 홈택스의 모의 계산 기능을 활용하여 비교해보는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

2주택 이상자도 받을 수 있는 1가구 1주택 특례

2주택 이상 보유자도 특정 조건을 충족할 경우, 1가구 1주택으로 간주하는 특례를 받을 수 있습니다. 대표적인 사례로는 저가 주택이나 상속 주택을 보유한 경우입니다. 아래는 해당 조건에 따른 특례 적용 기준입니다.

• 지방 저가 주택: 공시가격이 3억 원 이하인 주택은 주택 수에서 제외됩니다.
• 상속 주택: 상속 후 5년 이내이거나, 상속 지분이 40% 이하이거나, 상속 주택의 공시가가 6억 원 이하(비수도권은 3억 원 이하)일 경우 주택 수에서 제외됩니다.
• 신규 주택 취득 후 기존 주택을 3년 내 매각할 경우, 기존 주택은 1가구 1주택 혜택을 유지할 수 있습니다.

이 특례는 주택 수에서 제외되는 것이지, 해당 주택의 공시가 자체가 과세 대상에서 제외되는 것은 아니므로, 이에 대한 세심한 주의가 필요합니다.

임대주택 합산 배제 특례

세 번째로 중요한 특례는 임대주택 합산 배제 혜택입니다. 임대주택을 일정 조건에 맞게 소유하고 있다면 종부세 과세 대상에서 제외될 수 있는 특례가 적용됩니다. 이 특례의 조건은 다음과 같습니다.

• 임대주택 등록: 세무서와 지방자치단체에 임대주택으로 등록되어 있어야 합니다.
• 임대료 인상 제한: 임대료는 5% 이내로만 인상할 수 있습니다.
• 공시가격 제한: 주택의 공시가격이 6억 원 이하(비수도권은 3억 원 이하)여야 합니다.
• 의무 임대기간: 10년 이상의 임대 의무 기간을 준수해야 합니다.

이 특례는 9월에 신청하면 12월에 고지될 종부세에 바로 반영되며, 신청 절차는 간단합니다. 한 번 신청 후에는 추가적인 세액 계산이나 신고 없이 납부만 하면 되는 편리한 절차로 진행됩니다.

 

 

 

 

 

종합부동산세 특례 신청 방법 및 유의사항

종부세 특례 신청은 9월에 반드시 진행해야 합니다. 이를 위해 홈택스를 통해 모의 계산을 해보고, 자신에게 적합한 특례를 선택하여 신청하는 것이 중요합니다. 종부세 특례는 개인의 재산 상태에 따라 적용 방식과 혜택이 다르기 때문에, 자신의 주택 보유 상태를 정확히 파악하는 것이 우선입니다.

특히, 1가구 1주택 단독명의 특례와 2주택 이상 보유자의 특례는 종부세 부담을 크게 줄일 수 있는 중요한 기회이므로, 각 혜택의 세부 조건을 충분히 이해하는 것이 중요합니다. 또한, 다주택자라도 임대주택 합산 배제 특례를 통해 세금을 크게 줄일 수 있는 혜택이 있으므로, 이를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

절세를 위해 반드시 9월 중 신청을 완료하고, 홈택스에서 제공하는 절차에 따라 특례 혜택을 꼼꼼하게 챙겨야 합니다. 이와 같은 방법을 통해 종부세를 효과적으로 줄이고, 세금 부담을 경감시킬 수 있습니다.